Der Nachlasswert ist der Wert aller zum Todeszeitpunkt vorhandenen Nachlassgegenstände abzüglich der berücksichtigungsfähigen Nachlassverbindlichkeiten; im Pflichtteilsrecht ist dafür der Bestand und Wert des Nachlasses zur Zeit des Erbfalls maßgeblich.
Gilt, wenn …
Sonderfall: Wenn der Nachlass möglicherweise überschuldet ist, eine Immobilie streitig bewertet werden muss, Unternehmensanteile betroffen sind oder ein Pflichtteilsstreit läuft, reicht ein allgemeiner Überblick oft nicht mehr aus. Dann sollte zuerst geprüft werden, welche Fristen laufen und welche Werte überhaupt belastbar belegt werden können.
Wichtigste Frist: Wenn eine Ausschlagung in Betracht kommt, gilt grundsätzlich eine Frist von 6 Wochen. Sie beginnt mit dem Zeitpunkt, in dem der Erbe vom Anfall und vom Grund seiner Erbenstellung Kenntnis erlangt.
Diese Informationen und Unterlagen helfen sofort weiter:
Häufigster Fehler: Der Nachlasswert wird aus dem Bauch heraus geschätzt, obwohl für Pflichtteil, Erbschein und Steuer der konkrete Bestand am Todestag entscheidend ist.
Sicher ist:
Kommt darauf an:
Wenn Sie den Nachlasswert wegen Pflichtteil, Immobilie, Unternehmensbeteiligung oder möglicher Überschuldung nicht sicher eingrenzen können, kann eine individuelle Prüfung sinnvoll sein. Über advocado können Sie Ihr Anliegen schildern und sich an eine passende Partner-Anwältin oder einen passenden Partner-Anwalt vermitteln lassen.
Der Nachlasswert ist keine reine Formalie. Er ist die Grundlage für mehrere praktische Entscheidungen, die kurz nach einem Erbfall relevant werden können.
Typische Situationen sind:
Wichtig ist dabei: Nicht jede Stelle berechnet den Nachlasswert für Sie. Im Pflichtteilsrecht muss die Informationsbasis regelmäßig vom Erben kommen. Im Erbscheinverfahren wird der Geschäftswert zwar im Verfahren festgesetzt, praktisch stützt sich das aber auf die Angaben und Unterlagen der Beteiligten.
Die Grundlogik ist einfach: Zuerst wird erfasst, was am Todestag vorhanden war. Danach wird geprüft, welche Verbindlichkeiten abzuziehen sind. Entscheidend ist, jede Position nachvollziehbar zu belegen.
Zum Aktivnachlass gehören typischerweise:
Bei Konten und Depots helfen Auszüge zum Todestag. Bei Immobilien, Beteiligungen oder wertvollen Sammlungen reicht eine grobe Schätzung oft nicht aus. Dort sollte geprüft werden, ob eine belastbare Bewertung oder ein Gutachten nötig ist.
Abzuziehen sind nicht einfach „alle späteren Kosten“, sondern die rechtlich relevanten Nachlassverbindlichkeiten. Dazu zählen vor allem bestehende Schulden und sonstige Belastungen des Nachlasses. Hinzu kommt, dass der Erbe die Beerdigungskosten trägt.
Wichtige Positionen sind häufig:
Praktisch sinnvoll ist eine einfache Arbeitsstruktur:
So entsteht eine Grundlage, die sowohl für den Erbschein als auch für Pflichtteilsfragen oder steuerliche Einordnungen besser tragfähig ist.
Download unserer Muster-Vorlage:
Hier können Sie unsere Muster-Vorlage zur Ermittlung des Nachlasswertes downloaden:
Muster-Vorlage zur Ermittlung des Nachlasswertes.
Nicht jeder Nachlass lässt sich mit Kontoauszügen und Rechnungen sauber erfassen. Einige Fallgruppen kippen schnell in den Einzelfall.
Bei Immobilien ist der häufigste Fehler, den alten Kaufpreis oder eine freie Schätzung zu übernehmen. Für rechtliche und wirtschaftliche Fragen kommt es aber auf einen belastbaren Wert zum maßgeblichen Stichtag an.
Darauf sollten Sie achten:
Gerade im Pflichtteilsstreit ist eine nachvollziehbare Wertermittlung oft der zentrale Hebel.
Bei Lebensversicherungen ist zuerst zu prüfen, ob ein wirksames Bezugsrecht besteht. Nicht jede Auszahlung fällt automatisch in den Nachlass.
Wesentliche Fragen sind:
Gemeinsame Nutzung bedeutet nicht automatisch gemeinsames Eigentum. Gerade bei Ehegatten und gemeinsamen Konten muss sauber geprüft werden, wem Vermögen rechtlich zugeordnet war.
Typische Streitpunkte:
Unternehmensanteile, Praxiswerte, Sammlungen oder ungewöhnliche Vermögenspositionen sind besonders fehleranfällig. Hier kann schon eine kleine Bewertungsabweichung große Folgen für Pflichtteil, Steuer oder Auseinandersetzung in der Erbengemeinschaft haben.
Ein allgemeiner Ratgeber hilft bei der ersten Einordnung. Er ersetzt aber keine individuelle Prüfung, wenn der Fall wirtschaftlich oder rechtlich kippen kann.
Besonders sinnvoll ist eine vertiefte Prüfung, wenn:
Über advocado können Sie dafür Ihr Anliegen schildern und sich an eine passende Partner-Anwältin oder einen passenden Partner-Anwalt vermitteln lassen.
Ein advocado Partner-Anwalt erläutert Ihnen in einer kostenlosen Ersteinschätzung das mögliche Vorgehen.
Fall 1: Bankguthaben und offene Verbindlichkeiten
Ausgangslage: Nach dem Todesfall werden mehrere Konten gefunden. Gleichzeitig liegen noch unbezahlte Rechnungen und ein laufender Kredit vor.
Vorgehen: Die Erbin sammelt Kontoauszüge zum Todestag, prüft Kreditstand und offene Forderungen und ordnet die Beerdigungskosten gesondert zu.
Ergebnis: Der Nachlass ist deutlich niedriger als das reine Kontoguthaben vermuten ließ.
Learning: Einzelne Vermögenswerte sagen noch nichts über den tatsächlichen Nachlasswert aus.
Fall 2: Pflichtteil bei Immobilie im Nachlass
Ausgangslage: Ein enterbtes Kind verlangt Pflichtteil. Der wesentliche Vermögenswert ist ein Haus.
Vorgehen: Der Erbe erstellt ein Nachlassverzeichnis und lässt den Immobilienwert nachvollziehbar zum maßgeblichen Zeitpunkt einordnen.
Ergebnis: Erst die belastbare Immobilienbewertung ermöglicht eine realistische Pflichtteilsberechnung.
Learning: Kaufpreis, Erinnerung oder Online-Schätzung reichen in streitigen Fällen oft nicht aus.
Fall 3: Verdacht auf überschuldeten Nachlass
Ausgangslage: Nach dem Erbfall tauchen Darlehen, Mahnungen und laufende Verbindlichkeiten auf.
Vorgehen: Noch vor weiteren Schritten werden Vermögen und Schulden systematisch gegenübergestellt und die Ausschlagungsfrist geprüft.
Ergebnis: Es zeigt sich, dass die wirtschaftliche Lage des Nachlasses unklar oder negativ sein könnte.
Learning: Bei Überschuldungsverdacht ist nicht die Detailoptimierung, sondern zuerst die Fristenkontrolle entscheidend.
Es gibt nicht die eine Frist für alle Fragen rund um den Nachlasswert. Relevant sind je nach Situation vor allem:
Der praktische Punkt ist: Sobald der Nachlass überschuldet sein könnte, sollten Fristen nicht nebenbei mitlaufen.
Ein eigenes Kostenkapitel ist sinnvoll, weil die Wertermittlung oft nicht nur rechtlich, sondern auch wirtschaftlich relevant ist.
Typische Kostenpunkte:
Eine pauschale Gesamtsumme lässt sich seriös nicht nennen. Die Höhe hängt vor allem vom Wert des Nachlasses und von seiner Komplexität ab. Für den Erbschein ist der reine Nachlass als Geschäftswert maßgeblich.
Am besten beginnen Sie mit einer geordneten Unterlagenliste:
Richtig ist: Im Erbscheinverfahren wird zwar ein Geschäftswert festgesetzt, praktisch beruht die Ermittlung aber auf den Angaben und Unterlagen der Beteiligten. Beim Pflichtteil schuldet regelmäßig der Erbe die Auskunft.
Was ist zu prüfen: Liegen vollständige Unterlagen zu Vermögen und Verbindlichkeiten vor?
Richtig ist: § 2027 BGB betrifft den Erbschaftsbesitzer gegenüber dem Erben. Für den Pflichtteilsberechtigten, der nicht Erbe ist, ist § 2314 BGB die zentrale Auskunftsnorm.
Was ist zu prüfen: Wer ist Erbe, wer ist Pflichtteilsberechtigter und auf welcher Anspruchsgrundlage wird Auskunft verlangt?
Richtig ist: Gerade bei Immobilien kommt es auf eine nachvollziehbare Bewertung zum maßgeblichen Zeitpunkt an.
Was ist zu prüfen: Eigentumsverhältnisse, Belastungen, Zustand und belastbare Bewertungsunterlagen.
Richtig ist: Maßgeblich sind Grundbuch, Kontoinhaberschaft, Vertragslage und sonstige Eigentumsnachweise.
Was ist zu prüfen: Wem war der Vermögenswert rechtlich zugeordnet?
Richtig ist: Wenn eine Ausschlagung im Raum steht, läuft grundsätzlich eine 6-Wochen-Frist ab Kenntnis von Erbfall und Berufungsgrund.
Was ist zu prüfen: Wann begann die Frist, und ist die Überschuldung realistisch möglich?
Transparenz-Hinweis
Dieser Beitrag informiert über die Rechtslage in Deutschland (Stand: 26.06.2026). Er ersetzt keine individuelle Rechtsberatung.
Primärquelle: Bürgerliches Gesetzbuch, insbesondere §§ 1944, 1968, 2027, 2311, 2314 und 2317 BGB; Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz § 30; Gerichts- und Notarkostengesetz § 40; Bewertungsgesetz § 9 sowie §§ 182 ff.; Immobilienwertermittlungsverordnung.
26.06.2026
