Erbverzicht: Bedeutung, Auswirkungen, Vor- und Nachteile, Form & Kosten

1. Was ist ein Erbverzicht?

Ein Erbverzicht ist ein Vertrag, der zu Lebzeiten eines Erblassers zwischen ihm und einem seiner Erben geschlossen wird. Dabei wird ein Verzicht des Erben auf den ihm zustehenden Erbteil und gegebenenfalls eine Entschädigung hierfür vereinbart. Damit ein Erbverzichtsvertrag rechtswirksam wird, muss er notariell beurkundet werden.

Wer gesetzlicher Erbe ist und wie hoch dessen Anspruch ist, erfahren Sie in unserem Beitrag zum Thema „gesetzliche Erbfolge“.

2. Abgrenzungen & Unterschiede

Pflichtteilsverzicht

Bei einem Erbverzicht wird auf das gesamte Erbe verzichtet. Bei einem Pflichtteilsverzicht verzichtet der Erbe lediglich auf seinen Pflichtteil – die gesetzliche Erbfolge wird dadurch nicht geändert und der Angehörige bleibt Erbe. Der Erblasser kann den Verzichtenden somit trotzdem beim Verfassen des Testaments mit einem Teil vom Nachlass bedenken.

Ganz im Gegensatz zu einer Erbverzichtserklärung bleiben Pflichtteilsansprüche anderer Erben von einem Pflichtteilsverzicht unbeeinflusst.

Erbe ausschlagen

Falls Sie keinen Verzichtsvertrag geschlossen haben, aber trotzdem auf Ihr Erbe verzichten wollen, können Sie nach dem Tod des Erblassers das Erbe ausschlagen. Die Erbausschlagung findet also im Gegensatz zum Erbverzicht nach dem Ableben des Erblassers statt und bedarf keiner Zustimmung.

Die Erbausschlagung können Sie innerhalb von sechs Wochen nach Kenntnisnahme über den Erbfall beim örtlichen Nachlassgericht oder zur Weiterleitung bei einem Notar einreichen.

Befinden sich im Nachlass hohe Schulden und Sie schlagen Ihr Erbe aus, müssen Sie nicht für die Schulden Ihres Angehörigen haften. Wollen Sie Ihr Erbe ausschlagen, können Sie jedoch beachten, dass Sie nur den gesamten Erbteil ausschlagen können – nicht nur die Schulden.

Weiterführende Beiträge zum Thema:

• Erbe ausschlagen & Pflichtteil – so erhalten Sie trotz Erbausschlagung den Pflichtteil
• Erbschaft ausschlagen – die wichtigsten Fragen im Überblick

3. Wann macht ein Erbverzicht Sinn?

Enterbung durch Erbverzicht

Wollen Sie Angehörige durch einen Erbverzicht enterben, müssen diese mit einem Verzicht einverstanden sein. Häufig werden Geldbeträge als Abfindung angeboten – bei der Höhe kann man sich dabei grob an der Höhe des Pflichtteils orientieren.

Falls der Erbe keine Erbverzichtserklärung unterzeichnen möchte, kann er lediglich per Testament oder im Erbvertrag enterbt werden. In diesen Fällen steht ihm trotzdem ein Pflichtteil zu, der auch nur mit einem beiderseitigen Verzicht vermieden werden kann.

Weiterführende Informationen finden Sie in unseren Beiträgen:

• Enterben – so können Sie rechtssicher enterben
• Enterbt – welche Rechte und Handlungsoptionen habe ich?

Wenn Sie ein Familienmitglied vollkommen enterben möchten, können Sie den Pflichtteil trotzdem umgehen oder zumindest reduzieren. Wie das geht, erfahren Sie in unserem Beitrag „Pflichtteil umgehen“.

Sicherung der Unternehmensnachfolge

Besitzen Erblasser ein Unternehmen, welches nach dem Tod von einem bestimmten Familienmitglied geerbt und geleitet werden soll, kann dies mit einem Erbverzicht gewährleistet werden. Die einzigen Voraussetzungen dafür sind das Einverständnis des Erben und das der verzichtenden Angehörigen – die dafür mit einer Abfindung entschädigt werden können. Verweigern die anderen Erben den Verzicht, gestaltet sich die Sicherung der Unternehmensnachfolge schwieriger. Das Unternehmen muss dann unter den Erben aufgeteilt und gegebenenfalls verkauft werden.

Beispiel:

Herr Mustermann hat drei Kinder: 1, 2 und 3. Das väterliche Unternehmen soll zukünftig von dem ersten Kind geleitet werden. Damit dieses Kind Alleinerbe wird und somit das Unternehmen leiten kann, möchte Kind 2 einen Erbverzicht unterzeichnen.

Möglichkeit 1:

Das dritte Kind ist einverstanden und Kind 2 und 3 unterschreiben einen Erbverzicht. Das erste Kind wird somit Alleinerbe und kann das Unternehmen führen. Die verzichtenden Kinder können mit einer Abfindung entschädigt werden.

Möglichkeit 2:

Das dritte Kind ist nicht einverstanden. Kind 2 kann einen Erbverzicht unterzeichnen – erhöht damit allerdings das Erbe und den Pflichtteilsanspruch des dritten Kindes. Das Unternehmen würde in das Erbe von Kind 1 und 3 übergehen.

Möglichkeit 3:

Das dritte Kind ist nicht einverstanden. Kind 2 kann lediglich auf sein Pflichtteil verzichten – er bleibt somit Erbe. Die Erbquote und der Pflichtteil von Kind 3 bleiben unberührt und erhöhen sich nicht. Das Unternehmen wird unter den drei Kindern aufgeteilt.

Weitere Informationen zum Thema „Vererben“ finden Sie in unseren Beiträgen

• Vererbung eines Einzelunternehmens – so gelingt die Übertragung
• Unternehmensübertragung – von Stiftung bis Verkauf
• Unternehmensnachfolger finden – Planung, Vorbereitung & Umsetzung
• Familienunternehmen & Nachfolge – Chancen und Risiken der Übergabe

Weitere Gründe für einen Erbverzicht

In der Praxis werden Erbverzichtsverträge am häufigsten zur Sicherung der Unternehmensnachfolge abgeschlossen. Es gibt jedoch auch zahlreiche andere Gründe, die für eine Erbverzichtserklärung sprechen können:

• Die Erbfolge soll schon zu Lebzeiten des Erblassers endgültig geregelt sein.
• Der Erblasser möchte seinen Ehepartner im Erbfall absichern und ihm zunächst das gesamte Erbe überscheiben.
• Ein Kind möchte zugunsten des verbliebenen Elternteils auf sein Erbteil verzichten.
• Es sollen Ansprüche von Kindern aus vorherigen Ehen vermieden werden.

Zusammenfassung: Vor- & Nachteile eines Erbverzichts

Ein Erbverzicht kann sowohl Vor- als auch Nachteile für den Erblasser und die Verzichtenden haben. Ob ein Erbverzicht eine Option für Sie ist, müssen Sie aus ihrer individuellen Situation heraus entscheiden – ein Anwalt kann Ihnen dabei helfen.

Vorteile:

• Erbverteilung schon zu Lebzeiten,
• freie Entscheidung über die Verteilung vom Nachlass,
• Erben können auf nicht gewolltes Erbe verzichten,
• verzichtende Erben können mit einer Abfindungszahlung entschädigt werden,
• nicht verzichtende Erben können abgesichert werden.

Nachteile:

• ein Erbverzicht ist nur für das gesamte Erbe oder den Pflichtteil möglich – nicht für einzelne Teile des Erbes,
• der Erbverzicht ist nur mit Einwilligung des Erblassers und des Erben rechtskräftig,
• das Erbe und der Pflichtteilsanspruch von nicht verzichtenden Erben wird erhöht.

4. Wie erstelle ich einen Erbverzicht?

Eine Erbverzichtserklärung muss vertraglich geregelt und notariell beurkundet werden. Dafür müssen beide Vertragsparteien anwesend sein – der Verzichtende darf sich vertreten lassen, während der Erblasser persönlich anwesend sein muss. Deshalb muss ein Erbverzichtsvertrag zu Lebzeiten des Erblassers erstellt werden und ist danach nur mit Einverständnis beider Parteien änderbar.

Im Erbverzichtsvertrag können die genauen Inhalte des Verzichts geregelt werden – beispielsweise worauf verzichtet wird, wer verzichtet und ob eine Abfindung gezahlt werden soll.

Abfindungszahlung

Wie oben genannt, können verzichtende Erben mit einer Abfindungszahlung entschädigt werden. Die Höhe der Zahlungen können individuell im Erbverzichtsvertrag festgehalten werden. In den meisten Fällen wird sich an der Höhe des Pflichtteils orientiert – somit bekommen die Verzichtenden den Teil vom Nachlass, der ihnen sowieso bei einer Enterbung zustehen würde.

Inhalt eines Erbverzichts

In einem Erbverzichtsvertrag müssen in jedem Fall die Daten des Erblassers und des verzichtenden Erben vermerkt sein. Der Inhalt kann individuell angepasst werden und bedarf deshalb keiner besonderen Form. Der Erbverzicht sollte aber Regelungen über den Teil enthalten, auf den sich der Verzicht bezieht, und bestimmen, welche Gegenleistungen erbracht werden müssen.

Beispiel:

„Hiermit verzichtet Frau Mustermann gegenüber ihrem Vater Herrn Mustermann gemäß § 2346ff. BGB auf ihr gesetzliches Erbrecht. Der Verzicht gilt auch für alle Nachkommen von Frau Mustermann. Der Verzicht wird erst rechtskräftig, wenn Herr Mustermann eine Abfindungszahlung in Höhe von 5.000 € an Frau Mustermann gezahlt hat. Alle Kosten, die durch Errichtung des Erbverzichtsvertrages anfallen, werden von Herrn Mustermann getragen.“

Kosten eines Erbverzichts

Bei der Beurkundung von Erbverzichtsverträgen fällt eine doppelte Notargebühr an. Diese berechnet sich laut § 102 des Gerichts- und Notarkostengesetzes je nach Höhe des Vermögens, über das der Verzicht erklärt wird.

Besteht ein Vermögen zum Beispiel aus 100.000 € Bankguthaben und einem Wohngrundstück im Wert von 400.000 €, beträgt der Geschäftswert zur Berechnung der Notarkosten 500.000 €. Die doppelte Gebühr würde sich auf 1.870 € belaufen.

Bei der Berechnung werden Verbindlichkeiten des Erblassers zwar von seinem Vermögen abgezogen – jedoch nur bis zur Hälfte des Wertes des Vermögens.

Hat der Erblasser im eben genannten Beispiel etwa 300.000 € Schulden, werden 150.000 € vom Geschäftswert abgerechnet. Der Geschäftswert würde 350.000 € und die Notargebühren nur noch 1.370 € betragen.

5. Auswirkungen des Erbverzichts

Gesetzliche Erbfolge

Durch eine Erbverzichtserklärung werden die Verzichtenden automatisch von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen. Sie können deshalb weder erbrechtliche Ansprüche noch Pflichtteilsansprüche geltend machen. Der Erbteil des verzichtenden Erbens wird gleichmäßig auf die restlichen Erben verteilt und erhöht damit ihren Teil am Nachlass.

Pflichtteil

Wer einen Erbverzicht unterzeichnet, verzichtet laut § 2346 BGB grundsätzlich auch auf seinen Pflichtteil am Erbe. Es kann jedoch auch im Erbverzicht geregelt werden, dass kein Ausschluss vom Pflichtteil stattfinden soll.

Besonders vorteilhaft stellt sich ein Erbverzicht für den Erblasser heraus – er kann seinen Nachlass ohne Rücksicht auf mögliche Pflichtteilsrechte auf alle nicht verzichtenden Erben verteilen oder schon zu Lebzeiten übertragen.

Sofern die verzichtenden Erben keine Alleinerben sind, sollten sie jedoch beachten, dass sowohl der Pflichtteil als auch der Erbteil der anderen Erben durch ihren Erbverzicht höher ausfällt.

Kinder des Verzichtenden

Falls es nicht anders vereinbart wurde, erstreckt sich der Erbverzicht automatisch auch auf die Erben des Verzichtenden. Unterzeichen Sie also einen Erbverzichtsvertrag, werden auch Ihre Kinder von dem Erbe ausgeschlossen.

Die freie Gestaltung der Erbverzichtserklärung ermöglicht es jedoch, dass die Erben des Verzichtenden von dem Erbverzicht ausgeschlossen werden und somit am Nachlass beteiligt werden können.

6. Aufhebung eines Erbverzichts

Eine vertragliche Erbverzichtserklärung kann nach dem Abschluss nicht widerrufen werden. Nur mit Einwilligung der beiden Parteien, die den Erbverzicht unterschrieben haben, kann mit einem neuen Vertrag eine Aufhebung oder Änderung geregelt werden. Wird ein Aufhebungsvertrag abgeschlossen, tritt die erbrechtliche Situation ein, die vor dem Erbverzicht bestand und der Verzichtende wird wieder Erbe.

Wie schon der Erbverzichtsvertrag bedarf auch der Aufhebungsvertrag einer notariellen Beurkundung.

7. Anfechtung eines Erbverzichts

Wie andere Verträge kann auch eine Erbverzichtserklärung angefochten werden, wenn bestimmte Voraussetzungen vorliegen.

Ein Erbverzicht wird laut § 119 BGB unwirksam, wenn ein Irrtum bei der Erstellung des Vertrags vorgelegen hat – also wenn der Inhalt beispielsweise durch Irrtum entstanden ist oder der Verzichtende die Erklärung gar nicht abgeben wollte. Zudem bestimmt § 123 BGB einen Erbverzichtsvertrag als nicht rechtskräftig, wenn er durch eine Täuschung oder Drohung entstanden ist.

Die sogenannte Sittenwidrigkeit kann einen Erbverzicht ebenso unwirksam machen. Diese liegt beispielsweise vor, wenn der Erblasser einem wirtschaftlich unerfahrenen Verzichtenden eine Abfindung auszahlen möchte, die nicht im Verhältnis zum Verzicht steht und die Unerfahrenheit somit zu seinen Gunsten ausnutzt.

Beispielfall:

Ein Vater hat seinem 18-jährigen Sohn im Gegenzug zum Ausbildungsabschluss mit der Note „sehr gut“ sowie einem Erbverzicht seinen neu erstandenen Sportwagen zum 25. Geburtstag versprochen. Der Sohn willigte ein und es wurde eine Erbverzichtserklärung beim Notar erstellt. Später bekam der Sohn Zweifel an der Abmachung und forderte, dass der Erbverzicht rückgängig gemacht werden solle. Das Oberlandesgericht Hamm urteilte daraufhin, dass der Erbverzicht aufgrund der Unerfahrenheit des Sohnes, die der Vater versuchte auszunutzen, sittenwidrig und somit nicht rechtskräftig ist.

8. Tipp: kostenlose Ersteinschätzung im Erbrecht

Wollen Sie frei über die Verteilung Ihres Nachlasses entscheiden oder ein Unternehmen an eines Ihrer Kinder weitergeben, können Sie mit Einverständnis Ihrer Erben einen Erbverzichtsvertrag aufsetzen. Die Ausarbeitung des Erbverzichts kann sich allerdings als schwierig herausstellen, wenn die zu verzichtenden Erben auf ihr Erbrecht bestehen oder andere Forderungen an Sie stellen. Ein Anwalt für Erbrecht hilft Ihnen gern, einen Erbverzicht durchzusetzen und zeigt Ihnen verschiedene Handlungsmöglichkeiten auf.

► advocado findet für Sie den passenden Anwalt für Erbrecht aus einem Netzwerk mit über 550 Partner-Anwälten. Dieser kontaktiert Sie innerhalb von 2 Stunden  für eine kostenlose Ersteinschätzung zu Ihren Handlungsoptionen und Erfolgsaussichten.